Hallo zusammen,
ich hoffe ihr könnt mir helfen einen Buchungssatz einer Automatikbuchung unseres Accounting Departments zeitlich nachzuvollziehen.
Ich lasse Bezugsnebenkosten etc aus Vereinfachungsgründen raus, da es mir nur um den GLD sowie das Rohstoffkonto geht.
Der Rohstoff ist V-Preis gesteuert.
WE-Buchung, Buchungsdatum 11.01.2010 (Erfassungsdatum am gleichen Tag):
Rohstoffkonto 16.675,20 USD (11.683,04 EUR) an WE/RE 16.675,20 USD (11.683,04 EUR)
RE-Buchung, Buchungsdatum 31.12.2009 (Erfassungsdatum 14.01.2010):
WE/RE Konto 16.675,20 USD (11.683,04 EUR) an Kreditorenkonto 16.675,20 USD (11.630,07 EUR)
und Rohstoffkonto 0,00 USD (52,97 EUR)
Bedeutet im Klartext, die Automatikbuchung hat am 31.12.2009 ein Material um 52,97 EUR abgewertet, was erst mit Buchungsdatum 11.01.2010 im System vorhanden war.
Habe ich dabei einen Denkfehler? Für mich ist das eine unzulässige Abwertung der Bilanzposition. Der GLD zieht sich natürlich anteilig auch nach unten, da am 31.12.2009 die gleiche Materialmenge, aber weniger
Rechnungswert auf dem Material vorhanden sind.
Mir ist bewusst, dass die Relation der Beträge lächerlich ist, aber es geht um Belege die im Zuge der Periodenabgrenzug unseren WPs auffallen werden, und ich möchte dann schon vorbereitet sein.
Gruß,
Anfänger