Liebe Forum-Mitglieder,
ich möchte im System die in der Schweiz verwendeten Pauschalsteuersätze einrichten.
Bei den Pauschalsteuersätzen sind die gesamten in den Bezügen von Waren, Dienstleistungen, Betriebsmitteln und Investitionsgütern enthaltenen Vorsteuern im Sinne einer Pauschale berücksichtigt.
Bei den Pauschalsteuersätzen handelt es sich nicht um MWST-Sätze, wie sie in den Fakturen
anzugeben sind, sondern lediglich um Hilfsmittel, die die Steuerberechnung in der MWST-Abrechnung erleichtern.
Die Pauschalsteuersätze wurden so ermittelt, dass sie bei der Steuerberechnung im Sinne von Multiplikatoren anzuwenden sind. In der Steuerabrechnung muss deshalb der steuerbare Totalumsatz einschliesslich der MWST deklariert und mit dem Pauschalsteuersatz multipliziert werden.
Beispiel:
Die an den Kunden berechnete MWST beträgt 8%. Die ans Finanzamt abzuführende Steuer beträgt aber z.B. nur 0,6%.
Ich habe es momentan so eingerichtet:
Das Steuerkennzeichen enthält zwei Steuertypen mit den Kond.Arten MWAS und MWVZ.
Für die Buchung habe ich die echte Pauschalsteuer auf ein extra Steuerkonto gebucht und die nicht abzuführende Steuer (NVV) wird auf den Erlös gerechnet.
Von den Buchungspositionen her passt es.
Auch in der RFUMSV00 wird die nicht abzuführende Steuer ja so mit aufgeführt, wie es auch vom Gesetzgeber verlangt wird.
Meine Buchung schaut dann so aus:
BS Konto Betrag
01 Debitor 108,00
50 Erlös 107,40
50 Steuer 0,60
Einziges Problem:
Der Wert der Steuer passt nicht, weil der Basiswert der Nettobetrag (=100) ist.
Per Definition muss es aber der Bruttowert (=108) sein. Somit müsste mein Ergebnis wie folgt aussehen:
BS Konto Betrag
01 Debitor 108,00
50 Erlös 107,35
50 Steuer 0,65
Was kann ich tun, um den Basisbetrag zu beeinflussen?
Hat jemand Erfahrung mit dem Thema?
Vielen Dank für jegliche Tipps schonmal vorab.
